Accounting Provisions als regulatorisches Eigenkapital

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28. Juni 2017
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Von Michael Torben Menk, Maximilian Eisheuer

Banken rechnen bei der Umstellung auf das nach IFRS 9 maßgebende Expected-Credit-Loss-Modell mit steigenden Wertberichtigungen. Gleichzeitig müssen sie das regulatorische Eigenkapital im Blick haben, dessen Höhe wiederum von der Anerkennung bilanzieller Wertberichtigungen abhängt. Es droht ein Rückgang der...

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Holistische Bilanzoptimierung: Anforderungen an Prozesse und Infrastruktur

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08. Juni 2017
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Von Erik Lüders, Christian Müller, Michael Pieper, James Weber, Christian Vogel

Signifikant gestiegene regulatorische Anforderungen an Kapital, Liquidität, Organisation, Governance und Conduct stellen Finanzinstitute vor große Herausforderungen. Hinzu kommt ein herausforderndes und unsicheres ökonomisches und politisches Umfeld. Auch die weitere Entwicklung der Regulierung ist mehr denn je unklar....

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Viel Lärm um Nichts?

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02. Mai 2017
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Von Christina Strate, Frank Lehrbass, Daniel Ziggel

Der Value at Risk (VaR) ist derzeit das Standard-Risikomaß bei Finanzinstituten, soll aber in Zukunft – so die Planung des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht – durch den Expected Shortfall (ES) ersetzt werden [vgl. BCBS 219 2012]. Die geplante Änderung wird u. a. mit der Tatsache begründet, dass der VaR nicht in...

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Negative Zinsen: Eine Analyse aus Bankensicht

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25. April 2017
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Von David Aakervik, Sebastian Bodemer

Um Wirtschaftswachstum und Inflation zu erhöhen und einem weiteren Anstieg der Wechselkurse entgegenzuwirken, nutzen Zentralbanken in Europa und Japan seit Mitte 2014 unorthodoxe Maßnahmen zur Einleitung einer Negativzinspolitik. Zu diesen Maßnahmen zählen negative Zinsen auf Einlagefazilitäten, die bei Banken direkte...

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„Basel IV“ ante portas

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01. März 2017
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Michael Torben Menk, Florian Neitzert

Mit dem Konsultationspapier „Capital Floors: the design of a framework based on standardised approaches“ (BCBS 306) verfolgt der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht das Ziel, eine neue Eigenmitteluntergrenze (Floor) zu implementieren, die den bis Ende 2017 gültigen Basel I Floor ersetzen soll [BCBS 2014a]....

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